Конституция Украины (КУ) определила право граждан на социальную защиту, включающее право на обеспечение их в случае полной, частичной или временной потери трудоспособности, потери кормильца, безработицы по независящим от них обстоятельствам, а также в старости и других случаях, предусмотренных законом.
Это право гарантировано общеобязательным государственным социальным страхованием за счет страховых взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций, а также бюджетных и других источников социального обеспечения; созданием сети государственных, коммунальных, частных учреждений для ухода за нетрудоспособными.
1 января 2004 г. вступил в силу Закон Украины (ЗУ) «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании». Он определил структуру системы пенсионного обеспечения, которая состоит из 3 уровней.
1-й уровень — солидарная система общеобязательного государственного пенсионного страхования (далее — солидарная система).
2-й уровень — накопительная система общеобязательного государственного пенсионного страхования (далее — накопительная система пенсионного страхования).
3-й уровень — система негосударственного пенсионного обеспечения, которая базируется на принципах добровольного участия граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсионных накоплений с целью получения гражданами пенсионных выплат на условиях и в порядке, предусмотренных законодательством о негосударственном пенсионном обеспечении.
С 1 января 2004 г. вступил в силу и ЗУ «О негосударственном пенсионном обеспечении», определяющий правовые, экономические и организационные основы негосударственного пенсионного обеспечения и регулирующий правоотношения, связанные с этим видом деятельности. Кроме этого ЗУ, законодательство о негосударственном пенсионном обеспечении состоит также из ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», «О страховании», «О банках и банковской деятельности», «Об институтах совместного инвестирования (паевые и корпоративные инвестиционные фонды)», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О государственном регулировании рынка ценных бумаг», «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг». А также из других нормативно-правовых актов, принятых в соответствии с ЗУ «О негосударственном пенсионном обеспечении».
Система негосударственного пенсионного обеспечения — составная часть системы накопительного пенсионного обеспечения. Она основана на принципах добровольного участия физических и юридических лиц, кроме случаев, предусмотренных законами, в формировании пенсионных накоплений с целью получения участниками негосударственного пенсионного обеспечения дополнительных к общеобязательному государственному пенсионному страхованию пенсионных выплат.
Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется на принципах:
— добровольности создания пенсионных фондов (ПФ) юридическими и физическими лицами, объединениями физических лиц и объединениями юридических лиц;
— добровольного участия физических лиц в системе негосударственного пенсионного обеспечения и выбора вида пенсионной выплаты, кроме случаев, предусмотренных настоящим ЗУ;
— добровольности принятия работодателем решения об осуществлении пенсионных взносов в пользу своих работников в систему негосударственного пенсионного обеспечения;
— невозможности необоснованного отказа работодателя от осуществления пенсионных взносов в систему негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своих работников, если работодатель начал осуществление таких пенсионных взносов;
— равноправия всех участников ПФ, которые принимают участие в одной пенсионной схеме.
Субъектный состав правоотношений в системе негосударственного пенсионного обеспечения включает:
— негосударственные ПФ;
— страховые организации, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;
— банковские учреждения, которые заключили договоры об открытии пенсионных депозитных счетов;
— вкладчиков и участников ПФ, участников накопительной системы пенсионного страхования;
— вкладчиков пенсионных депозитных счетов;
— физических и юридических лиц, заключивших договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти; основателей ПФ;
— работодателей — плательщиков корпоративных ПФ;
— саморегулируемые организации субъектов, оказывающих услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;
— органы государственного надзора и контроля в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;
— администраторов ПФ;
— компании по управлению активами;
— хранителей;
— аудиторов;
— лиц, оказывающих консультационные и агентские услуги.
Как было сказано выше, на Украине пенсионная система является трехуровневой. 1-й уровень, т.е. солидарное пенсионное обеспечение, работает еще с советских времен и понятно для всех; 3-й уровень, мягко говоря, не очень популярен.
Почему же негосударственные накопительные пенсионные фонды (НПФ) не очень популярны?
67% граждан считают, что достойную пенсию должно обеспечить государство. Причина и в отсутствии адекватного информирования. Почти половина населения не знает о существовании НПФ как инструмента для долгосрочных сбережений. А значительную негативную роль играет ограниченный доступ к инфраструктуре. Существующие требования законодательства предусматривают физическое присутствие для проведения идентификации и подписания соглашений. Понятно, что не в каждом населенном пункте можно найти представителя или офис компании — поставщика услуг по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО). Проще говоря, НПФ действуют лишь в крупных городах и то не во всех. А 74% их сосредоточены в Киеве, поэтому подавляющее большинство жителей не имеет возможности стать участниками НПФ.
В чем преимущества и риски добровольно-накопительного уровня пенсионной системы?
По данным Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР), общее количество участников НПФ составляет лишь 7% работающего населения. Поэтому система добровольного НПО не справляется с основной целью — существенного дополнения солидарной пенсионной системы и обеспечения достойного уровня жизни после выхода на пенсию.
Откуда берутся средства НПФ? Какие источники поступлений в НПФ, кроме собственно взносов людей?
Это могут быть собственные взносы граждан, и они получают за это налоговую льготу (кредит). Взносы может делать работодатель — платить проценты от заработной платы работников. По статистике мы видим, что это наиболее действенная практика. И, главное, — доходы, которые зарабатывает сам НПФ. Речь идет, прежде всего, об инвестиционной деятельности фондов.
На рынке Украины выбор инвестиционных инструментов явно недостаточен. Пенсионные активы размещают преимущественно в государственных облигациях (на конец 2020 г. 46%) и на депозитных банковских счетах (36%). Также инвестируют средства в облигации предприятий (11%), в объекты недвижимости (около 2%), в акции местных и иностранных эмитентов (около 2%).
Интересно, что в конце 2020 г. НКЦБФР допустила к обращению на Украине акции 6 иностранных компаний — Facebook, Tesla, Netflix, Microsoft Corporation, Visa и AMD. Возможно, это позволит оживить инвестиционные усилия НПФ?
Сколько могут дополнительно к пенсии получить участники НПФ?
По данным НКЦБФР общее количество участников НПФ составляет более 880 тыс. человек, из которых получили или получают пенсионные выплаты более 88 тыс. Размер пенсионных выплат за все время составляет более 1 миллиарда гривен. То есть, из 88 тыс. участников около 95% получили всего лишь единовременные выплаты, которые составляли в среднем несколько тысяч гривен, или около $250. А в Корпоративном негосударственном пенсионном фонде НБУ (КНПФ НБУ), к примеру, осуществляли периодические выплаты 2850 участникам, причем средняя сумма выплаты составила 1 825 грн в месяц.
А как выглядят выплаты НПФ в развитых государствах?
Для граждан США и поляков биржевые сводки о ценах на акции — обычный объект внимания. Тамошние НПФ вкладывают полученные от их участников деньги в ценные бумаги.
Накопительные пенсионные фонды США — крупнейший источник долгосрочных инвестиций в экономику США. Там вращаются триллионы долларов. Ихние НПФ считают крупнейшими мировыми инвесторами. Средний размер пенсии, который у граждан США составляет $1503 в месяц, наполовину обеспечивают именно НПФ.
Во Франции, как и во многих других странах Европы, государственная пенсионная система основана на 2-х уровнях: основном и накопительном. Базовую пенсию обычно считают 50% от средней заработной платы за 25 наиболее удачных финансово лет. С учетом собственных накоплений в частных пенсионных фондах французы могут рассчитывать на сумму, достигающую 80% от зарплаты. Если учесть, что средний заработок составляет 2900 евро, то от пенсионной добровольно-накопительной системы он получает 30% (870 евро).
В Израиле минимальная выплата по старости — $400. Еще где-то $200 израильтяне получают как надбавку за стаж. Но значительную часть пенсии (в среднем равна $1500), формируют добровольные накопительные системы.
В Австралии накопительная пенсионная система существует с 1992 г. Средний остаток на пенсионном счете людей предпенсионного возраста (60-64 года) еще несколько лет назад был на уровне $210 000. Эти средства можно забрать сразу по достижению пенсионного возраста или получать ежемесячные выплаты пожизненно, то есть где-то около $1000 в течение 20 лет.
Почему так мало НПФ на Украине?
Прежде всего, это вопрос доверия. В целом граждане Украины скептически относятся к НПФ как способу пенсионных сбережений. Более половины (54%) респондентов во время недавнего опроса, проведенного на Украине Агентством США по международному развитию, отметили, что не хотели бы стать участником таких фондов. Лишь 8% опрошенных согласились бы платить взносы в НПФ при условии получения налоговой льготы на взносы. Только 18% респондентов согласились бы стать участниками НПФ при условии, что и работодатели будут платить взносы в их пользу.
Многих также интересует, можно ли будет переходить из государственного накопительного фонда в негосударственный? В некоторых странах есть возможность перевода своих взносов из солидарной системы в накопительную и обратно. Но существующие законопроекты о запуске накопительной системы на Украине пока этого не предусматривают.
Сегодня здесь около 80% пенсионеров получают пенсии до 4 тысяч гривен, что, конечно, не может полностью обеспечить их потребности. Понятно, что на помощь пожилым родителям приходят дети, другие родственники. Впрочем, в условиях социально-экономического кризиса и они не всегда способны это делать. Поэтому нынешние пенсионеры могут полагаться на действующую солидарную систему, надеясь на улучшение экономической ситуации и рост зарплат, а следовательно, и выплат в ПФ, что позволит увеличить размер выплат. Однако, учитывая темпы отечественной экономики, надежды такие бесполезны.
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — юридическое лицо, созданное в соответствии с ЗУ «О негосударственном пенсионном обеспечении» (Закон), который имеет статус неприбыльной организации (непредпринимательского общества), функционирует и осуществляет деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участников этого ПФ с последующим управлением пенсионными активами, а также осуществляет пенсионные выплаты участникам этого ПФ в определенном законами порядке.
НПФ — субъект 2-го уровня системы пенсионного обеспечения — негосударственный пенсионный фонд, который создан и действует в соответствии с законодательством о негосударственном пенсионном обеспечении, отвечает требованиям указанного Закона для получения лицензии на оказание услуг в накопительной системе пенсионного страхования.
Пенсионные фонды создают на основании решения учредителя (собрания учредителей) и они не имеют целью получения прибыли в пользу единоличного учредителя или для дальнейшего ее распределения между учредителями.
Негосударственное пенсионное обеспечение для ПФ — исключительный вид деятельности. Осуществление НПФ другой деятельности, не предусмотренной рассматриваемым Законом, запрещено.
Активы НПФ формируют за счет пенсионных взносов и других поступлений.
По видам НПФ могут быть образованы как открытые, корпоративные и профессиональные.
НПФ запрещено изменять их вид и наименование, указанные в уставе, после включения в Государственный реестр финансовых учреждений Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.
Запрещена также передача имущества, прав и обязанностей НПФ другим, кроме как негосударственные пенсионные фонды юридическим лицам — правопреемникам в связи с прекращением НПФ путем слияния или присоединения.
Прекращение деятельности НПФ путем разделения или преобразования в другой вид ПФ также запрещен.
НПФ не может быть объявлен банкротом и ликвидирован по законодательству о банкротстве.
Пенсионные взносы
Пенсионные взносы в НПФ уплачивают в размерах и в порядке, установленных пенсионным контрактом, согласно условиям избранных пенсионных схем. Указанные в пенсионном контракте размеры уплачиваемых в НПФ пенсионных взносов могут быть изменены в соответствии с условиями избранных пенсионных схем.
Совет пенсионного фонда имеет право установить минимальный размер пенсионных взносов — 10% минимальной заработной платы в расчете на один месяц.
Размер пенсионных взносов в корпоративный или профессиональный пенсионный фонд, уплачиваемых за средства учредителей этих фондов и работодателей-плательщиков, может быть определен также в коллективном договоре с учетом требований законодательства.
Учредители корпоративных и профессиональных пенсионных фондов и работодатели-плательщики могут предлагать участникам фондов заключение договора страхования риска наступления инвалидности или смерти участника фонда, обязательного для всех участников фонда, в соответствии с определенным порядком заключения такого договора и размера взносов на такой вид страхования. Общий размер страховых взносов, уплачиваемых по такому виду страхования, не может превышать 1% размера пенсионного взноса, уплачиваемого учредителем или работодателем-плательщиком за каждого участника фонда. Взносы по этому виду страхования также уплачивают в порядке, определенном пенсионным контрактом.
Работодатель, осуществляющий перечисление взносов в открытый пенсионный фонд от имени своих работников — участников этого пенсионного фонда, может осуществлять взносы по добровольному страхованию риска наступления инвалидности или смерти участника фонда. Размер таких взносов не может превышать 1% взносов, уплачиваемых открытому пенсионному фонду за каждого участника фонда, при условии, что пенсионный фонд предоставляет возможность приобрести этот вид страхования как составную часть пенсионного контракта.
В случае принятия физическим лицом решения относительно накопления страховых взносов в пенсионном фонде на условиях, определенных законодательством, размер таких пенсионных взносов устанавливают в соответствии с законодательством об общеобязательном государственном пенсионном страховании. При этом требование по уплате пенсионного взноса в размере не ниже минимального не применяют.
Максимальный размер пенсионных взносов по пенсионным схемам негосударственного пенсионного обеспечения законодательством не ограничен.
Пенсионные взносы уплачивают (вносят в НПФ) исключительно в национальной валюте Украины, а в случаях, предусмотренных законодательством, в иностранной валюте по официальному обменному курсу Национального банка Украины (НБУ), действовавшему на момент уплаты, путем наличных и (или) безналичных расчетов. Юридические лица платят пенсионные взносы только в безналичной форме.
Пенсионные взносы уплачивают путем зачисления соответствующих денежных сумм на текущие счета пенсионного фонда у хранителя.
Пенсионный контракт
Пенсионный контракт — это договор между пенсионным фондом и его вкладчиком, который заключает от имени НПФ его администратор и согласно которому осуществляют негосударственное пенсионное обеспечение участника или нескольких участников фонда за счет пенсионных взносов такого вкладчика.
Лицу, которое отвечает требованиям Закона, не может быть отказано в заключении пенсионного контракта с открытым пенсионным фондом. Администратор корпоративного или профессионального пенсионного фонда может заключать пенсионные контракты только с тем лицом, которое отвечает требованиям, определенным Законом и уставами соответствующих НПФ.
Вкладчик фонда, являющийся участником НПФ, имеет право в одностороннем порядке расторгнуть пенсионный контракт, который заключен с ним лично, или требовать изменения его условий.
Администратор обязан предоставить возможность вкладчику и участнику фонда до заключения пенсионного договора ознакомиться с уставом НПФ, пенсионными схемами, которые использует пенсионный фонд, и проектом пенсионного контракта.
Пенсионный контракт заключают в письменной форме минимум в двух экземплярах. Участнику, который не является вкладчиком, администратор должен предоставить экземпляр пенсионного контракта или копию пенсионного контракта, заверенную подписью и печатью уполномоченного лица администратора.
Вместе с экземпляром (копией) пенсионного контракта администратор должен предоставить вкладчику и участнику фонда:
— памятку с разъяснениями основных положений пенсионного контракта;
— копию указанной в пенсионном контракте пенсионной схемы;
— по требованию вкладчика или участника — выдержки из основных положений устава или копию устава НПФ.
Один экземпляр пенсионного контракта должен быть у администратора вместе с ведомостью о предоставлении вкладчику экземпляра пенсионного контракта и участнику других экземпляров (копий) пенсионного контракта и указанных выше других документов. В случае предоставления этих документов вкладчику или участнику фонда лично в ведомости указывают дату получения документов и подпись вкладчика или участника НПФ. В случае предоставления этих документов в другом порядке в ведомости указывают дату направления документов вкладчику или участнику фонда, дату получения документов вкладчиком или участником и подпись лица, ответственного за предоставление документов вкладчику или участнику фонда. Порядок предоставления этих документов вкладчикам и участникам НПФ определяет внутреннее положение об осуществлении администрирования пенсионных фондов.
Администратор должен обеспечить предоставление экземпляров (копий) пенсионного контракта участнику фонда не позднее 30 календарных дней со дня заключения пенсионного договора.
Условия пенсионного контракта
Существенными условиями пенсионного контракта являются:
— Данные паспорта гражданина Украины или паспортных документов иностранца — вкладчика фонда и регистрационный номер его учетной карточки налогоплательщика (идентификационный номер Государственного реестра физических лиц — плательщиков налогов и других обязательных платежей). В случае отсутствия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика — номер (и при наличии — серия) паспорта вкладчика или другого документа, определенного Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (если вкладчик — физическое лицо) или полное наименование, местонахождение постоянно действующего органа управления, регистрационные и банковские реквизиты вкладчика, если вкладчик — юридическое лицо.
— Данные паспорта гражданина Украины или паспортных документов иностранца — участника фонда (для лица в возрасте до 16 лет — данные свидетельства о рождении) и регистрационный номер его учетной карточки налогоплательщика. А при отсутствии последнего — номер (и при наличии — серия) паспорта участника фонда или другого документа, определенного НКЦБФР.
— Ссылки на выбранную вкладчиком фонда пенсионную схему.
— Срок действия пенсионного контракта, условия его изменения и расторжения.
— Порядок расчетов между НПФ и участником фонда в случае досрочного расторжения пенсионного контракта или ликвидации пенсионного фонда.
— Права, обязанности, ответственность сторон и порядок разрешения споров.
— Размер пенсионных взносов и условия его изменения.
В пенсионном контракте также могут быть указаны другие условия по соглашению сторон.
Обязательства сторон по пенсионному контракту
Согласно пенсионного контракта администратор обязуется от имени пенсионного фонда:
— осуществлять негосударственное пенсионное обеспечение участника (участников) фонда на условиях, определенных законодательством, пенсионной схемой и пенсионным контрактом;
— обеспечивать ведение персонифицированного учета участников фонда;
— предоставлять участнику фонда информацию о состоянии его индивидуального пенсионного счета;
— обеспечивать возмещение в установленном законом порядке участникам фонда убытков, причиненных вследствие нарушения законодательства и условий пенсионного контракта;
— соблюдать, обеспечивать соблюдение законных интересов вкладчиков и участников пенсионного фонда, не разглашать информацию об условиях пенсионного контракта и размер пенсионных средств, принадлежащих участнику фонда, кроме случаев, предусмотренных Законом;
— выполнять и обеспечивать выполнение других обязанностей, определенных пенсионным контрактом, Законом и другими нормативно-правовыми актами по вопросам негосударственного пенсионного обеспечення.
Вкладчик фонда по пенсионному контракту обязуется:
— платить в пользу участника (участников) НПФ пенсионные взносы в порядке, установленном законодательством, пенсионной схемой и пенсионным контрактом;
— возмещать пенсионному фонду убытки, причиненные вследствие нарушения вкладчиком фонда условий законодательства, пенсионной схемы и пенсионного контракта;
— выполнять другие условия, определенные пенсионным контрактом.
Пенсионный контракт вступает в силу с момента его подписания вкладчиком фонда и администратором НПФ.
Действие пенсионного контракта будет законченным:
1) после полного выполнения вкладчиком фонда своих обязательств по пенсионному контракту и заключения участником (участниками) фонда договора о выплате пенсии на определенный срок;
2) после передачи пенсионных средств участника фонда страховой организации в соответствии с заключенным участником фонда договором страхования пожизненной пенсии;
3) после передачи пенсионных средств участника фонда банковскому учреждению в соответствии с заключенным участником фонда договором об открытии пенсионного депозитного счета;
4) в случае смерти участника фонда и выполнения предусмотренных в связи с этим условий;
5) в случае ликвидации НПФ в порядке, предусмотренном Законом;
6) в случае замены вкладчиком фонда НПФ на условиях и в порядке, предусмотренных Законом;
7) в случае ликвидации вкладчика фонда — юридического лица, без определения его правопреемника;
8) в случае досрочного расторжения контракта в порядке, предусмотренном Законом;
9) в других случаях, предусмотренных пенсионным контрактом по Закону.
В случае принятия решения о замене НПФ вкладчик обязан:
— заключить пенсионный контракт с другим НПФ или в случае достижения пенсионного возраста, определенного в соответствии с Законом, — договор страхования пожизненной пенсии со страховой организацией или открыть пенсионный депозитный счет в банке;
— прислать администратору НПФ, участие в котором прекращает, заявление о расторжении пенсионного договора и копию пенсионного контракта, заключенного с другим НПФ или договор страхования пожизненной пенсии со страховой организацией или договор об открытии пенсионного депозитного счета в банке.
Передача пенсионных средств, принадлежащих участнику фонда, осуществляет администратор в порядке, установленном ст.18 ЗУ «О негосударственном пенсионном обеспечении».
В случае, если по вине администратора несвоевременно перечислены пенсионные средства участника фонда, такой администратор обязан уплатить ему за свой счет пеню в размере двойной учетной ставки НБУ в расчете на один день от суммы, подлежащей перечислению за каждый день просрочки платежа, в порядке, определенном НКЦБФР.
Виды пенсионных выплат
Пенсионные фонды в соответствии с Законом могут осуществлять следующие виды пенсионных выплат: пенсия на определенный срок; единовременная пенсионная выплата.
Размеры пенсионных выплат определяют исходя из сумм пенсионных средств, которые аккумулируют на индивидуальном пенсионном счете участника фонда, продолжительности выплаты и формулы расчета величины пенсии на определенный срок согласно методике, утвержденной НКЦБФР. Пенсионные выплаты осуществляют в денежной форме в национальной валюте Украины.
Администратор планирует объем денежных средств, необходимых для осуществления пенсионных выплат участникам фонда в соответствии с заключенными пенсионными контрактами, и предоставляет соответствующую информацию лицам, осуществляющим управление пенсионными активами этого фонда в порядке, определенном договором об управлении активами.
Основания для осуществления пенсионных выплат:
1) достижение участником фонда пенсионного возраста, определенного в соответствии с Законом;
2) признание участника фонда лицом с инвалидностью;
3) медицински подтвержденное критическое состояние здоровья (онкозаболевание, инсульт и т.п.) участника фонда;
4) выезд участника фонда на постоянное проживание за пределы Украины;
5) смерть участника фонда.
Пенсионный возраст, по достижении которого участник фонда имеет право на получение пенсионной выплаты, определяют по заявлению участника фонда, форму которого устанавливает НКЦБФР, кроме случаев, когда пенсионный возраст должен быть определен пенсионным контрактом в соответствии с законодательством, устанавливающим обязательность отчислений на негосударственное пенсионное обеспечение для отдельных категорий граждан.
Пенсионный возраст, определяемый участником фонда, может быть меньше пенсионного возраста, который дает право на пенсию по общеобязательному государственному пенсионному страхованию, но не более чем на 10 лет, если иное не определено Законом. Пенсионный возраст, определяемый участником фонда, может быть больше пенсионного возраста, который дает право на пенсию по общеобязательному государственному пенсионному страхованию.
В заявлении участника фонда, определяющем дату наступления пенсионного возраста с соблюдением ограничений, установленных Законом, участник фонда обязан указать вид избранной им пенсионной выплаты. Заявление участник НПФ подает администратору пенсионного фонда не позднее чем за 2 месяца до наступления пенсионного возраста, определенного участником фонда.
Участник фонда имеет право изменить определенный им пенсионный возраст путем подачи об этом заявления администратору не позднее, чем за 15 рабочих дней до наступления определенного им пенсионного возраста.
В случае приобретения участником фонда права на получение пенсии по инвалидности по общеобязательному государственному пенсионному страхованию, выплата пенсии за счет средств НПФ допустима раньше наступления пенсионного возраста, определенного Законом. В этом случае участник фонда имеет право определить свой пенсионный возраст после наступления инвалидности без учета ограничений, и подать заявление администратору.
Выплату пенсии на определенный срок осуществляют за счет средств пенсионного фонда, начиная со дня достижения участником фонда возраста, определенного в его заявлении, с осуществлением первой выплаты в течение 45 рабочих дней.
Отказ или задержка в осуществлении пенсионных выплат запрещена Законом, кроме случаев, предусмотренных законодательством. В случае отказа или задержки пенсионных выплат участник фонда имеет право обжаловать действия лиц, осуществляющих пенсионные выплаты, в Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку или в суде. Нарушение сроков осуществления пенсионных выплат есть основанием для применения санкций, установленных Законом.
Пенсионные выплаты из НПФ должны быть осуществлены независимо от получения выплаты по общеобязательному государственному пенсионному страхованию или из других источников.
В случае признания участника фонда лицом с инвалидностью учтенные на его индивидуальном пенсионном счете пенсионные активы могут быть использованы по его свободному выбору для осуществления выплаты пенсии на определенный срок на условиях, предусмотренных Законом. Или в виде единовременной пенсионной выплаты независимо от суммы средств, необходимой для назначения пенсии на определенный срок.
Пенсионные средства, накопленные на пенсионных депозитных счетах в банке, могут быть использованы исключительно для осуществления участнику негосударственного пенсионного обеспечения пенсионной выплаты на определенный срок или одноразовой пенсионной выплаты, или в случае достижения пенсионного возраста, определенного в соответствии с Законом — для заключения договора страхования пожизненной пенсии с выбранной им страховой организацией, или на другие выплаты, предусмотренные Законом.
Порядок использования пенсионных средств, аккумулированных на пенсионных депозитных счетах в банках участниками негосударственного пенсионного обеспечения для осуществления пенсионных выплат в соответствии с Законом, устанавливает НКЦБФР по согласованию с Национальным банком.
Пенсия на определенный срок
Выплату пенсии на определенный срок осуществляет администратор НПФ:
1) по желанию участника фонда, который имеет право на получение пенсионных выплат согласно его заявлению;
2) по требованию участника фонда (со дня возникновения у него права в соответствии с условиями пенсионного контракта на страхование пожизненной пенсии, если приобретение пожизненного аннуитета может негативно повлиять на размер пенсионных выплат).
Пенсия на определенный срок должна быть расчитана исходя из срока не менее 10 лет с начала осуществления первой выплаты.
В течение периода выплаты пенсии на определенный срок, установленного Законом, участник фонда в любое время может:
1. Перейти в другой пенсионный фонд с целью дальнейшего получения пенсии выбранного вида. При этом НПФ, к которому перешел участник фонда, продолжает выплату такой пенсии в течение оставшегося срока.
2. Заключить со страховой организацией договор страхования пожизненной пенсии с оплатой такого договора за счет пенсионных средств, которые учитывают на его индивидуальном пенсионном счете в НПФ.
Для получения пенсии на определенный срок участник фонда подает администратору НПФ соответствующее заявление.
В случае заключения договора о выплате пенсии на определенный срок с другим пенсионным фондом участник НПФ подает администратору выбранного пенсионного фонда копию выписки из индивидуального пенсионного счета и копию заявления о переводе средств в другой НПФ администратору пенсионного фонда, в котором ранее происходило накопление пенсионных средств участника.
На основании поданного заявления участника фонда такие пенсионные средства должны быть перечислены в избранный им НПФ в течение 5 рабочих дней после получения заявления. В случае нарушения указанного срока администратор НПФ уплачивает участнику фонда пеню в размере двойной учетной ставки НБУ в расчете на 1 день от суммы, подлежащей перечислению, за каждый день просрочки платежа, в порядке, определенном НКЦБФР.
Требования к договору о выплате пенсии на определенный срок
Существенными условиями договора о выплате пенсии на определенный срок есть:
— полное наименование НПФ и его администратора, который будет осуществлять выплату пенсии, адрес, банковские реквизиты, дата и номер свидетельства о государственной регистрации;
— данные паспорта гражданина Украины или паспортных документов иностранца — участника фонда и регистрационный номер его учетной карточки налогоплательщика, а при отсутствии последнего — номер (и при наличии — серия) паспорта участника фонда или другого документа, определенного НКЦБФР;
— тарифы административных расходов, связанных с выполнением обязательств по такому договору;
— избраный пенсионный возраст участника фонда;
— условия, периодичность и продолжительность выплаты пенсии на определенный срок;
— права и обязанности сторон договора;
— ответственность сторон договора за неисполнение или ненадлежащее выполнение условий договора;
— порядок изменения и расторжения договора;
— порядок расчета остатка принадлежащих участнику фонда пенсионных средств на случай изменения или расторжения договора;
— порядок предоставления другой обязательной информации, определенной Законом.
Договор может содержать другие условия по соглашению сторон и должен быть заключен в письменной форме. При этом обязательным условием есть ознакомление лица, заключающего договор, с памяткой, содержащей разъяснение основных положений договора о выплате пенсии на определенный срок, составленного в соответствии с требованиями, установленными Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР).
Размер пенсии на определенный срок исчисляют по методике, утвержденной НКЦБФР.
Пенсионная выплата может быть осуществлена единовременно по требованию участника фонда в случае:
— медицински подтвержденного критического состояния здоровья (онкозаболевание, инсульт и т.п.) или наступления инвалидности участника фонда;
— когда сумма принадлежащих участнику фонда пенсионных средств на дату наступления пенсионного возраста не достигает минимального размера суммы пенсионных накоплений, установленного НКЦБФР;
— выезда участника фонда на постоянное проживание за пределы Украины.
Пенсионная выплата осуществляется единовременно наследникам участника фонда в случаях, предусмотренных Законом.
Для получения пенсионной выплаты единовременно, участники фонда, а в случае смерти участника — его наследники, подают администратору НПФ заявление и документы, подтверждающие их право на получение этой выплаты.
Пенсионная выплата, осуществляемая единовременно, будет определена исходя из суммы пенсионных средств, которые аккумулированы и учтены на индивидуальном пенсионном счете участника фонда на день подачи заявления на получение такой выплаты. Выплата должна быть осуществлена администратором НПФ в течение 5 рабочих дней после получения соответствующего заявления и необходимых документов. А в случае нарушения этого срока, администратор за собственный счет уплачивает получателю пенсионной выплаты пеню в размере двойной учетной ставки НБУ в расчете на 1 день от суммы, подлежащей выплате, за каждый день просрочки платежа в порядке, определенном НКЦБФР.
Распределение и наследование пенсионных активов
Пенсионные средства могут быть унаследованы в соответствии с гражданским законодательством.
Пенсионные средства, накопленные за время пребывания в браке одним из супругов, в пенсионном фонде или на пенсионном депозитном счете, есть общим имуществом супругов, если иное не предусмотрено брачным контрактом или Законом. В случае распределения пенсионных средств в связи с расторжением брака каждая из сторон определяет соответственно НПФ или банковское учреждение, которое имеет право на открытие пенсионного депозитного счета, для передачи принадлежащей ей части пенсионных средств и обязана письменно сообщить об этом администратору НПФ и в банковское учреждение.
Если администратор НПФ получил информацию о смерти участника фонда или объявлении такого лица умершим, он обязан письменно сообщить в течение 10 рабочих дней со дня получения указанной информации лицам, указанным таким участником фонда, а также в государственную нотариальную контору по месту жительства участника фонда.
Наследник, принявший наследство, обязан в течение 2 месяцев после истечения срока для принятия наследства, подать администратору НПФ заявление об оформлении права на наследство.
Унаследованные пенсионные средства должны быть выплачены наследникам как одноразовая пенсионная выплата в порядке, определенном Законом.
Если унаследованные пенсионные средства сформированы за счет средств накопительной системы пенсионного страхования, а наследник не достиг пенсионного возраста, предусмотренного ст.26 ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», такие средства по желанию наследника, могут быть направлены в Накопительный пенсионный фонд и учитываться на его накопительном пенсионном счете. Или направлены в другой негосударственный пенсионный фонд (субъект 2-го уровня), участником которого является указанный наследник. При этом размер расходов на перевод пенсионных средств определяют в соответствии с ЗУ «О негосударственном пенсионном обеспечении».
В случае отсутствия у умершего участника накопительной системы пенсионного страхования наследников по закону и по завещанию, принадлежащие ему средства, учтенные на его накопительном пенсионном счете в Накопительном фонде или на индивидуальном счете в негосударственном пенсионном фонде (субъекте 2-го уровня), направляются в резерв средств для покрытия дефицита бюджета ПФ в будущих периодах, предусмотренного статьей 74 ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании». В таком случае должна быть сделана соответствующая отметка в его персональной учетной карточке в системе персонифицированного учета.
Администратор НПФ, страховая организация или банковское учреждение осуществляют единовременную пенсионную выплату наследникам в сроки, определенные Законом, если в течение этого срока не был наложен запрет на осуществление выплаты.
Таким образом, с принятием Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» каждому лицу, являющемуся участником негосударственного пенсионного фонда, при достижении определенного возраста предоставлено право на получение дополнительных к общеобязательному государственному пенсионному страхованию пенсионных выплат, осуществляемых за счет накопленных в НПФ и учтенных на индивидуальном пенсионном счете денежных средств.
Оставить комментарий